Как получить налоговый вычет на лечение

В соответствии с законными нормами, частично платное лечение, медикаменты и реабилитацию можно окупить за счет налогов. Для восполнения затрат используется высчитываемый с дохода НДФЛ. Для получения граждане должны подать 3-НДФЛ в ИФНС, а также дополнить пакет документов данными по расходам. Рассмотрим, как можно вернуть денежные средства из налогов и виды затрат, которые можно восполнить.

Кому положен налоговый вычет на лечение?

Предложение относится к категории льгот и носит социальный характер. 

В том числе получение возможно для следующих групп трудоспособных лиц:

• самозанятые субъекты при условии уплаты НДФЛ, декларирования дохода (в том числе это нотариусы, адвокаты и так далее);
• трудящиеся временно или постоянно по трудовому договору либо соглашению гражданско-правовой категории (при НДФЛ оплата реализуется предприятием);
• работающие за пределами страны, если граждане считаются налоговыми резидентами в России и производят выплаты в пользу бюджета.

Все лица, которые входят в перечисленные категории, имеют право воспользоваться вычетом на медицинские услуги, в том числе если они оказываются их родным: родителям, мужу/жене, детям, не достигшим возраста совершеннолетия. Максимальная сумма возврата учитывает всех граждан, на которые оформлен возврат НДФЛ. Получение оплаты реализуется только для тех лиц, которые в установленные сроки оплачивали подоходный сбор.

При нарушении законных норм, отсутствии переводов сбора НДФЛ в пользу бюджета, вернуть расходы не получится.

Обычно формируется вычет после подведения итогов за календарный период. При этом НК РФ позволяет получить возврат еще во время текущего года, с этой целью гражданин должен собрать документацию и предоставить ее работодателю. Одновременно обязательно нужно подтвердить свои права на льготу.

Как получить вычет? 

Последовательность действий в направлении не слишком сложная, но ее стоит рассмотреть подробнее. 

При формировании с привлечением ИФНС, нужно пройти следующие этапы:

• после затрат на медикаменты или лечение, нужно не забыть о получении документации, способной подтвердить оплату;
• необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, указав все виды доходов и размер удержанного НДФЛ за календарный год; 
• до 30 апреля следующего года нужно обратиться в местную налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на предоставление компенсации. 

В этом случае расчет суммы вычета будет зависеть от реальных затрат на лечение, пределов полученного НДФЛ. 

Важно! Выдать документы нужно специалисту, который отвечает за документацию на работе. Это возможно при наличии трудового договора. В том числе опция доступна в текущем году, предоставляется за счет минимизации налогообложения. Получается, что заявитель может выплачивать НДФЛ в меньшем размере (отнимается сумма вычета).

С целью получения суммы с учетом рабочей деятельности, право на получение обязательно подтверждать. Делается это через инспекцию ФНС. Запрос обязателен, он нужен, чтобы не превышать сумму и исключить риски повторных запросов.

Для получения прав на вычет, нужно добиться соответствия ряду условий:

• в случае предоставления врачебной помощи в пределах отечественных больниц, только в стране;
• если выполнялась медицинская помощь родственниками или для самого заявителя;
• при обращении в клинику с лицензией;
• при условии наличия пункта услуг в предусмотренном перечне, все данные есть в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Вычет также производится на медицинские препараты, с учетом выплат в пользу пенсионного страхования.

Какие нужны документы? 

Для оформления через ИФНС, требуется следующее:

• договор, полученный при заказе услуг в медицинском учреждении или прочие документы, позволяющие официально подтвердить лечение;
• бланк для деклараций формата 3-НДФЛ; 
• паспорт;
• квитанции, данные по проведенным платежам в клиниках;
• полученную на рабочем месте 2-НДФЛ;
• заявления, включающие реквизиты счета в банковском заведении.

При формировании заявления нужно прописать код лечения. В том числе код 2 прописывается при дорогостоящем лечении.

Важно! В документации обязательно должна присутствовать копия полученной клиникой лицензии. Получить вычет можно исключительно для оказывающих услуги, отечественных организаций. Размер положенных выплат должны посчитать сами заявители, в ходе заполнения бланка 3-НДФЛ. За выполнение проверки данных и оформление будет отвечать налоговая (на основе заявления). При этом не рекомендуется формировать документ своими силами, гораздо лучше справится юрист.

Срок подачи документов 

Сроки ограничены, декларацию можно подавать в году, последующим за тем, в который услуги медицинского направления получены. Также нужно уложиться до 30 апреля, предоставив документы, включая 3-НДФЛ. При передаче работодателю передача может выполняться без ограничений по времени в пределах текущего года.

Размер вычета в 2018 году

Размеры выплат постоянно корректируются, их можно найти в НК РФ. На 2018 год заявители могли получить сумму в пределах 120 000 р. Но при этом важно понимать, что значение имеют общие затраты, поскольку более 13% не выплачивается. Получается, что на годовой период можно рассчитывать только на 15600 рублей. Нельзя переходить за размеры НДФЛ, который был высчитан при начислении заработной платы. Но есть исключения — выплаты за дорогостоящее лечение.

Список оплачиваемых услуг медицинского направления присутствует в свободном доступе, он утвержден на федеральном уровне. Расписаны категории дорогостоящей и высокотехнологичной медицинской помощи. По последним двум направлениям есть возможность вернуть всю сумму, с учетом фактических тарифов на лечение.

Оформление налогового вычета

Набор документов подбирается с учетом всех факторов, в том числе на себя, родителей или детей комплект отличается. Также нужно учитывать характер полученных услуг. Стоит внимательнее рассмотреть условия оформления в разных ситуациях.

Вычет за лечение детей 

До достижения возраста 18 лет на детей можно получить выплату в формате возврата с налогов. Эта сумма предназначается только на лечение. 

Но также есть ряд тонкостей:

• документы предоставляются пакетом, для ИФНС обязательно нужно передать акт по поводу усыновления или свидетельство о рождении;
• дети находятся на обеспечении взрослых и не получают доход, поэтому в качестве сведений о заработке нужно указывать свои суммы (по налоговым сборам);
• возможно получение возмещений на каждого ребенка.

Важно! В законных нормах предусмотрена возможность получения суммы на детей, которым уже есть 18 лет, но только при условии прохождения обучения очного формата. Родителю нужно получить справку, направив запрос в учебное заведение.

На супруга или родителей оплата также возможна, актуальны общие правила. Также обязательно предоставить данные, подтверждающие факт семейных отношений либо родства. С этой целью передается документ о рождении, браке или схожие виды документации.

Вычет по курортно-санаторному лечению 

С целью проведения реабилитации, при наличии показаний или после болезни, граждане могут выбрать санаторно-курортное лечение. 

Затраты при указанном формате помощи гражданам реализуются с учетом ряда правил:

• обращение за вычетом возможно только при внесении оплаты в полной мере, поскольку нужно показать платежный документ;
• для получения суммы требуется путевка и выписанное специалистом направление на лечение соответствующей категории;
• компенсация в течение года ограничивается суммой в 120 000 р.

Лечение обязательно должно производиться в пределах страны, льготы не положены при выезде за пределы РФ.

Перечень видов лечения, за которые можно вернуть налоговый вычет 

Рассчитывать на возврат за счет налогов с заработной платы можно только при полном соответствии по нормативам перечню услуг. Регулируется процесс Постановлением Правительства № 201. 

В категории включено следующее:

• неотложная или скорая помощь;
• протезирование зубного ряда и прочие услуги стоматологической категории;
• курорты, санатории и иные категории услуг при необходимости реабилитации;
• лечение в стационаре, включая хирургические манипуляции;
• другие виды помощи.

Список по дорогостоящему лечению также утвержден, он содержится в постановлении № 201. За медицинскую помощь можно получить полный возврат. В том числе это хирургические вмешательства, показанные при болезнях с осложнениями, лечение состояний наследственной категории, трансплантация костного мозга и так далее. С целью получения суммы компенсации, в договоре обязательно должны быть прописаны категории услуг дорогостоящих услуг.  

Резюме 

При своевременной и полной оплате налогов, можно претендовать на льготы, в том числе эта возможность распространяется на налоговый вычет. Он позволяет получить возврат за лечение.

Компенсируются услуги, предоставленные:

• хирургом;
• стоматологом;
• в пределах санаториев;
• скорой помощью.

Если вы исправно платите налоги, то имеете право на льготы. Одна из них — налоговый вычет. Он предоставляется, в том числе, и на лечение.  Есть единая граница затрат, вычет предоставляют не боле чем со 120 000 р. Все вопросы в направлении можно задать нашим юристам.